ᐅ COSTOS DE SUCESIÓN • Guía completa con todas las respuestas

Se definen a si mismos costos de herencia los impuestos que debemos pagar cuando nos convertimos en beneficiarios de una herencia.

La transferencia de bienes de una persona a otra, de hecho, no es un acto libre y, por lo tanto, los herederos que lo reciben están obligados a pagar al Estado un pago preciso, que varía de un caso a otro.

Esta guía, por tanto, fue creada con el objetivo de arrojar luz sobre este complejo tema, también con la ayuda de una práctica tabla explicativa.

Nuestro objetivo es, de hecho, definir el costo de la escritura de sucesión, explique a qué reglas está sujeto y quiénes son las personas específicamente obligadas a pagar. Si el tema es de su interés, por tanto, le deseamos una buena lectura.

– Impuesto sobre sucesiones: qué es y cómo se paga

Como anticipamos en el transcurso de la introducción, elimpuestos de sucesión es el impuesto que los herederos de un testamento deben pagar por ley.

En este apartado, por tanto, intentaremos entender más concretamente en qué consiste este impuesto, en base a qué datos se calculan y, obviamente, quiénes son las personas que tienen que pagarlo.

Cómo calcular el impuesto a la herencia

Para calcular el impuesto a la herencia, primero debe comprender el significado de dos conceptos importantes: hereditario activo y hereditario pasivo. El cálculo del impuesto sobre sucesiones, de hecho, no es más que el valor que indica la diferencia entre estos dos factores: por lo tanto, el impuesto se calcula sobre este valor.

Veamos, pues, más concretamente, en qué consisten materialmente los activos hereditarios y los pasivos hereditarios.

Los activos que componen elactivo hereditario son los siguientes:

  • bienes raíces;
  • bienes muebles de cualquier tipo, con excepción de bonos del gobierno y vehículos automotores inscritos en el registro público de automóviles;
  • las diversas acciones e inversiones en empresas;
  • todos los artículos decorativos de la casa (cuadros, chucherías, joyas, etc…).

La pasivo hereditario en cambio, se compone de los activos que se enumeran a continuación:

  • todas las deudas del difunto;
  • los gastos médicos en que hayan incurrido los herederos a favor del fallecido en los últimos seis meses de su vida;
  • los gastos del funeral y entierro.

El impuesto a la herencia, por tanto, viene dado poreje hereditario: es precisamente el valor que se deduce de la diferencia entre activo y pasivo y sobre el que, tras las distintas deducciones y exenciones previstas en la ley, se calcula el impuesto de que se trate. La pregunta es: ¿cómo se paga?

Impuesto sobre sucesiones: como pagar y a que costo

Cuando los herederos reciban la herencia, están obligados a presentar, en un plazo de doce meses, una Declaración de sucesión a la Agencia Tributaria. El documento antes mencionado debe ser presentado por al menos uno de los siguientes temas:

  • la herederos y legatarios, o sus representantes legales;
  • la administradores de la herencia;
  • la curadores de las herencias existentes;
  • el artista testamentario.

Sin embargo, las siguientes personas no están obligadas a pagar ningún impuesto:

  • los herederos que han optado por renunciar a la herencia;
  • cónyuges e hijos que hayan recibido la herencia en línea recta del fallecido;
  • herederos cuyos bienes hereditarios no superen los 100.000 €;
  • herederos cuya herencia no incluye derechos inmobiliarios o inmobiliarios.

Todos los demás, por otro lado, están obligados a pagar el impuesto a la herencia, cuyo importe se calcula de acuerdo con las cifras precisas que establece la ley.

Para hacer el discurso más comprensible, proponemos uno pequeño a continuación. tabla de resumen:

Tabla de impuestos sobre sucesiones

Grado de parentescoImpuesto
Cónyuges y parientes en línea recta4% sobre la cuota de herencia superior a 1 millón de euros +

2% del impuesto hipotecario y 1% del impuesto catastral sobre bienes inmuebles

(o 168 euros cada uno si el heredero es una primera vivienda)

Hermanos y hermanas6% sobre la cuota de herencia superior a 100.000 € +

2% del impuesto hipotecario y 1% del impuesto catastral sobre bienes inmuebles

(o 168 euros cada uno si el heredero es una primera vivienda)

Familiares hasta el 4 y parientes hasta el 36% sobre la parte de la herencia sin ningún deducible +

2% del impuesto hipotecario y 1% del impuesto catastral sobre bienes inmuebles

(o 168 euros cada uno si el heredero es una primera vivienda)

Otra gente8% sobre la parte de la herencia sin ningún deducible +

2% del impuesto hipotecario y 1% del impuesto catastral sobre bienes inmuebles

(o 168 euros cada uno si el heredero es una primera vivienda)

Personas con discapacidades severasDerecho a un exceso de 1,5 millones de euros

Como puede verse claramente en la tabla, por lo tanto, el impuesto a la herencia es sujeto a valores fijos por ley y por ello es muy importante que la Declaración se rellene correctamente, sin cometer ningún tipo de error. Sin embargo, si esto sucediera, ¿cómo deberíamos remediarlo? Hablamos de ello en el siguiente párrafo.

– Costes de modificar la sucesión: cómo subsanar los errores del primer borrador

Como dijimos en el párrafo anterior, la presentación de la Declaración de sucesión es un momento bastante delicado, ya que debemos asegurarnos de hacerlo respetando todas las normas que establece la ley y cumplimentando correctamente todos los campos que se nos soliciten.

Así que vayamos y veamos juntos cuáles son los datos que deben indicarse en la Declaración.

Declaración de sucesión: los datos obligatorios que se deben ingresar

A continuación, enumeramos todos los datos que necesariamente deben aparecer en la Declaración de Sucesión. Ellos son:

  • la datos del fallecido;
  • L ‘Arbol genealogico del fallecido para identificar a sus herederos;
  • los datos de cada heredero y su relacion familiar con el difunto;
  • la propiedades que están legados;
  • las acciones en bolsa, los valores y las empresas del fallecido;
  • donaciones que hizo el difunto en vida;
  • la deudas del difunto.

Una vez que hayamos cumplimentado la Declaración de Sucesión introduciendo estos datos, tendremos que presentarla ante la Agencia Tributaria dentro de los doce meses siguientes a la apertura de la fecha de sucesión, es decir, a partir de la fecha de fallecimiento del fallecido.

Pero, ¿qué pasa cuando, después de haberlo pagado, nos encontramos con errores y así nos encontramos en la necesidad de tener que cambiarlo? Y especialmente, cuánto cuesta la corrección de la sucesión?

Cómo modificar la Declaración de Sucesión y cuánto cuesta hacerlo

Corregir la Declaración de Sucesión, de hecho, no es un tema particularmente complejo: cualquiera puede transcribir un dato incorrecto y la Agencia Tributaria ofrece, por tanto, la posibilidad de presentar una nueva Declaración Sucesional modificatoria pagando únicamente el impuesto de timbre e impuestos de transcripción, ya que se trata de una simple corrección de un error marginal.

En este caso, por lo tanto, yo costos a incurrir son relativamente bajos, pero siempre deben calcularse además de los que normalmente se requieren para la presentación de la Declaración de Sucesión.

En el siguiente párrafo, por tanto, trataremos precisamente de esto: veremos qué y cuántos costes se requieren para este tipo de trámites legales y cuáles sanciones están previstas en el caso de que la Declaración se presente fuera de los plazos establecidos por la ley.

– Declaración de sucesión tardía: cuáles son las sanciones

En el párrafo anterior indicamos claramente lo que plazo establecido por ley dentro del cual presentar la Declaración de Sucesión: de hecho, debe llegar a la Agencia Tributaria en el plazo exacto de un año a partir del fallecimiento de la persona que dispensa la herencia, en la forma que ya hemos ilustrado.

En lo que nos centraremos ahora, por lo tanto, se refiere a la Costes a pagar con la presentación de la Declaración.: si se trata de sanciones, en caso de presentación fuera de los plazos establecidos, o si son los habituales y previstos por la ley en el momento de la presentación del documento. Veámoslos a ambos.

Entrega tardía de la Declaración de Sucesión: cuánto nos cuesta

Contrariamente a lo que uno podría temer, el estado es extrañamente comprensivo con quienes presentan la Declaración de Sucesión. más allá de los doce meses que establece la ley.

En este caso, de hecho, el heredero que comete este error tiene la posibilidad de recurrir al llamado «arrepentimiento activo“, Presentando voluntariamente una Declaración tardía.

De esta forma, la Agencia Tributaria se limitará a calcular una cierta cantidad de interés por cada día de retraso, que se sumará por tanto a los gastos normales previstos para la presentación del documento.

La ironía, de hecho, es que los intereses en cuestión son realmente bajos: estamos hablando de unas pocas decenas de euros, a diferencia de los gastos de la presentación normal (que obviamente hay que sumar al interés en cuestión), que en cambio surgen mucho más alto.

Presentación de la Declaración de Sucesión en los términos establecidos: cuánto y cómo paga

Como hemos dicho, si las sanciones por la presentación tardía de la Declaración son extrañamente pequeñas, no ocurre lo mismo en el caso de impuestos normales que el estado obliga a pagar para presentar este tipo de documentos.

En el caso de que se decida radicar la Declaración de Sucesión directamente a la Agencia Tributaria, de hecho, es posible pagar de dos formas diferentes: oa través del modelo F24, o con cargo al cuenta bancaria. Además, si el importe a pagar es superior a 1000 euros, el Estado ofrece la posibilidad de abonarlo a plazos, de la siguiente manera:

  • dentro de los sesenta días siguientes a la notificación de la notificación de liquidación es obligatorio pagar al menos el 20% del monto;
  • en cambio, el resto se puede abonar en ocho cuotas trimestrales (o doce si el importe supera los 20.000 €), sobre las que recae el interés calculado desde el primer día siguiente al pago de la cuota inicial. Además, cada pago vence el último día de cada trimestre.

Este gasto, por tanto, hay que sumarlo tanto al impuesto de sucesiones (aquel para el que calculamos los costes gracias a la tabla correspondiente), como a cualquier sanción adicional en caso de presentación tardía de la Declaración.

A todo esto, además, también es necesario añadir la gastos obvios para notarlos en el caso de que nos haya asistido un profesional, cuyo honorario por este tipo de trabajos varía mucho en función de los casos individuales pero, por lo general, esperamos una cantidad entre 300 y 1000 euros, a los que hay que sumar los distintos impuestos, timbres fiscales e impuestos varios.

Por lo tanto, algunos podrían pensar que, dados los costos ya particularmente altos, no es realmente el caso de molestar también al notario: sin embargo, dada la delicadeza y complejidad de este tipo de procedimiento legal, contacta a un profesional siempre representa la mejor opción, a pesar de las altas tarifas.

No olvidemos que todavía tenemos derecho a pedir más presupuestos y luego elegir el más barato.

¿Hay gastos deducibles?

En este punto, después de haber aprendido todo lo que hay que pagar, es legítimo preguntarse si existen gastos deducibles, lo que, por tanto, puede «aliviar» un poco nuestra situación.

Bueno, la buena noticia es que para existir, la mala es que son sumas bastante insignificantes, al menos en comparación con la cantidad total. Los gastos deducibles son, de hecho, solo los relacionados con el funeral y, obviamente, deben documentarse mediante facturas o recibos.

Allí figura máxima que se puede deducir asciende a tan solo 294,50 euros, lo que corresponde al 19% de un gasto máximo de 1550 euros. El heredero que pagó los gastos antes mencionados se beneficiará de esta deducción: si, sin embargo, se ha dividido entre varias personas, entonces la contraprestación obviamente debe dividirse entre todos los pagadores.

Como decíamos al principio, por tanto, hablamos realmente de cifras irrisorias, que poco van a afectar el enorme total de gastos a pagar.

– Conclusión

Hemos llegado al final de esto guía dedicada al pago del impuesto de sucesiones lo que, como hemos podido descubrir, representa un procedimiento legal y burocrático particularmente complejo, en el que entran en juego muchas variables.

La tabla explicativa que hemos propuesto, de hecho, sirve para permitirle tener una idea al respecto a lo que establece la ley pero, al ser un campo en el que se requieren habilidades muy específicas, el asesoramiento es siempre contar con un buen profesional.

Si bien los honorarios exigidos por quienes se ocupan de estos temas son particularmente elevados, de hecho, es cierto que hacerlo solo nunca es la mejor idea, a menos que esté seguro de que tiene habilidades particulares en el campo.

De hecho, cuando hay tantos números y tantas leyes a la vez, confundirse es más fácil de lo que parece y esto podría llevarnos a cometiendo incluso errores graves.

Por lo tanto, losayuda de un profesional, que puede resolver esta molesta tarea en nuestro lugar y así liberarnos de este gran peso.

Eliana Tagliabue
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